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大族激光欧洲项目尘埃落定 瑞士PwC确认现金流均用于该项目且有准确记录

10月8日,大族激光公告了由瑞士PwC AG(普华永道股份有限公司)对欧洲研发运营中心项目进行专项审计的《关于英格堡项目现金流的独立鉴证报告》,回应了此前大众对“欧洲研发中心”资金方面的质疑。

事件回顾

7月12日晚间,大族激光发布了2019年半年度业绩预告,预计半年度归属于上市公司股东净利润同比将下降60%~65%。随后,大族激光连续五个交易日股价大幅下挫超过20%,市值蒸发近90亿元。与此同时,有文章对大族激光“欧洲研发中心”项目预算剧增却进度缓慢及应付职工薪酬余额连年增高提出质疑,引起深交所关注并多次对大族激光下发问询函。

欧洲研发中心”项目主要疑点在于,项目预算金额从2011年的5000万增至2018年底的10.5亿元,增加近20倍。而8年时间中,公司累计实际投入金额6.7亿元,但工程进度仅64%。此外,还出现了关于研发中心是否为酒店、欧洲公司与股东所持酒店是否存在管理人员交叉、注册地实地探访未见动工等质疑。

随后,在央视对大族激光董事长高云峰进行电话采访的过程中出现了“高云峰怒怼记者”事件,一度登上热搜并再次引起深交所关注。8月1日晚,深交所公告称将第一时间督促公司发布致歉公告,并对其上述不当行为予以批评,提醒公司实际控制人、董监高应当虚心接受媒体监督。深圳证监局也责令大族激光做出改正,要求大族激光聘请具有境外资产审计经验与能力的会计事务所对欧洲研发运营中心项目的真实性、成本核算的准确性等进行专项审计,及时披露专项审计意见,并应尽快披露项目涉及的重大合同。

最新进展

随后,大族激光深刻反思公司在信息披露、内部控制制度建设及执行过程中存在的问题和不足,制定可行的整改计划,并成立专项整改小组,积极落实各项整改要求并于2019年8月19日披露了《关于深圳证监局对公司采取行政监管措施决定的整改报告的公告》。

依照深圳证监局下发的《行政监管措施决定书》要求,公司在瑞士聘请了PwC AG(普华永道股份有限公司)对欧洲研发运营中心项目进行了专项审计,独立鉴证报告主要内容如下:

基于风险和重要性的考虑,PwC 实施了相应程序,以取得充分和适当的鉴证证据。鉴证程序如下:

1. 取得了大族投资股份公司以及大族欧洲股份公司的自2011年至2018年每年12月31日和2019年6月30日的瑞士银行询证函。

2. 追踪了大族激光科技股份有限公司(香港)到大族投资股份公司再到大族欧洲股份公司的与项目相关现金流。

3. 将大族欧洲股份公司提供的附件“用于项目工程的资金合计”中的数据与基础工程记录(工程台账)或相对应的资产购买协议提取的数据进行了对账。

4. 将大族欧洲股份公司提供的附件“用于项目其他方面的专项资金合计”中的数据与相应文件进行了对账。

5. 对大族欧洲股份公司支付给工程总承包商的项目款项与工程总承包商的付款申请进行了对账。

6. 审查了与项目有关的分包商提供的文件,以支持总承包商的付款申请。

7. 向大族欧洲股份公司管理层询问了内部控制流程,内部流程控制由大族欧洲股份公司建立,并由第三方服务供应商辅助(特别是工程总包商和监理公司), 如对工程总承包商和分包商的账单审批和大族欧洲股份公司对总包商的相关支付。

8. 测试了与大族欧洲股份公司项目相关的内部控制流程,内部流程控制由大族欧洲股份公司建立,并由第三方服务供应商辅助(特别是工程总包商和监理公司), 如审批工程总承包商和分包商的账单审核和大族欧洲股份公司对总包商的相关支付。

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PwC关于大族激光英格堡项目现金流的独立鉴证报告意见

结论:经PwC审计师确认,在2011年10月1日至2019年6月30日期间,公司全资子公司大族激光科技股份有限公司(香港)汇给大族投资股份公司后再汇给大族欧洲股份公司的现金流交易仅用于英格堡项目(即欧洲研发运营中心项目),且在所有重大方面按照标准准确地记录。

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