本次上交所提问重点在于海目星的募投项目，主要包括下列问询：

· 本次实施“西部激光智能装备制造基地项目（一期）”募投项目的必要性及合理性，是否属于重复建设，是否过度融资；

· 结合研发情况等，说明实施“海目星激光智造中心项目”的必要性和规模的合理性。

· 核心技术人员离职对发行人生产经营、技术研发及募投项目的影响；

海目星就此做出了解答。此次募集资金总额约20亿元，具体应用包括“西部激光智能装备制造基地项目（一期）”“海目星激光智造中心项目”及“补充流动资金”三个募投项目，资金分配比例为：

西部激光智能装备制造项目主要涉及动力电池激光及自动化设备，3C消费类电子激光及自动化设备，光伏行业激光及自动化设备等；而海目星激光智造中心项目主要涉及动力电池激光及自动化设备。

根据海目星发布的公开消息，截至 2023年末，动力电池领域已有2．59亿元在手订单；海目星于2020年下半年开始布局光伏行业激光及自动化设备产品开发，于2023年开始实现收入，已签署在手订单金额持续上升；消费类电子激光及自动化设备已有2．90亿元在手订单。

日益增长的在手订单导致现有生产场所已严重不足。公司迫切需要扩大生产场地、人员，以保障交付能力。有鉴于此，本次扩产有着较强的合理性。

此外，海目星称，核心技术人员田亮于2023年3月离职，离职主要出于个人年龄及家庭因素。田亮先生系新加坡籍，未参与本次新增募投项目相关的技术及产品相关工作，不会造成重大不利影响。

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除此之外，海目星在回答中详细介绍了现有研发团队和技术情况，

截至2023年末，海目星研发人员共2217人，其中硕士以上学历有171人，博士4人，研发人员占全体员工总数的28．33％。

其中，核心人员研发方向覆盖动力电池及储能电池、光伏、新型显示、消费电子、钣金加工、泛半导体等行业激光及自动化设备各个领域，形成了以核心技术人员为研发带头人、以研发骨干和工程师为研发核心力量的团队结构，为公司研发工作的稳定开展提供了人才保障。

此外我们注意到，海目星研发费用占比呈逐年上升趋势：

且与业内同行相比，研发费用占比始终处于平均水平或较高水平。

截至2023年末，公司拥有技术专利758项，其中发明专利73项；在申请专利1728项，其中发明专利458项。深厚的技术储备确保海目星扩产能够产生实际效益，为蓬勃发展的相关需求建立可靠的技术“安全带”。

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对于海目星与第一大客户中创新航的合作关系，海目星也同步做了解释说明。

中创新航原名中航锂电，是全球领先的新能源科技企业。基于中创新航下游新能源车企的高景气度和对海目星的认可，2016年起，海目星与中创新航合作力度持续加强。2021年至2023年，海目星对中创新航销售收入分别约为3．37亿元，21．56亿元和19．03亿元。作为对比，2019至2022年，中创新航营业收入分别为17．34亿元、28．27亿元、68．19亿元和203．76亿元，与海目星销售额增长曲线相匹配。

关于客户集中度的问题，海目星则主要从两个方面做了解释。

首先，我国动力电池行业整体正处于集中度提升的趋势，实现装车配套的动力电池企业数量由2019年的79家下降至2023年末的52家，龙头企业整合中小企业的趋势正不断显现。

同时，与业内其他企业相比，海目星的客户集中度符合一般规律：

由于动力电池厂商一般采取招投标的形式确定供应商，且其服务与技术具备可延续的优势，海目星认为其大客户依赖风险处于可控范围，具备较强的行业竞争力。